Облагается ли налогом дача?

Обновлено: 27 апреля, 2021

С начала 2021 года налоговое законодательство претерпело ряд изменений, в том числе увеличение имущественного налога. В связи с этим у граждан встал вопрос, придется ли платить повышенный налог на дачу для физических лиц, и есть ли какие-то льготы для пенсионеров.

Виды дачных налогов

Дача относится к недвижимым имущественным объектам, поэтому облагается двумя видами налогов: земельным и на имущество граждан.

Земельный налог необходимо оплачивать с того момента, как владелец приобрел на землю право собственности.

Никаких нововведений в отношении такого сбора в Налоговый кодекс введено не было.

Сумма платежа по-прежнему рассчитывается, исходя из кадастровой стоимости земли.

Налог на имущество граждан оплачивается в связи с тем, что на земле зачастую располагается жилое строение, за которое также полагается уплачивать налоги.

Если на территории земельного участка располагаются хозяйственные постройки, на них налоговые начисления не производятся.

На начало 2015 года налог рассчитывался, исходя из инвентаризационной стоимости постройки.

В дальнейшем были введены новшества, в связи с которыми расчет будет производиться на основании кадастровой стоимости, размер которой практически равен рыночной.

Поэтому с июля 2016 года сумма постепенно увеличивается по регионам.

Оба вида налогов владельцы оплачивают после получения уведомления от налоговой службы.

В нем указывается итоговая сумма и расписывается схема подсчета. Уплата сборов обязательна для владельцев дачных участков.

Если граждане являются пользователями земли, они платят налог руководителям кооперативов, которые самостоятельно определяют размер сборов.

Статьи по теме:

Процесс расчета налога

Расчет отчисления производится на основании размера налоговой ставки. Он варьируется в зависимости от места расположения земли. Государственными властными органами устанавливается только предельный размер, а на местном уровне ставка регулируется.

Ознакомиться с документацией конкретной местности можно в муниципалитете.

Для правильного расчета суммы налога необходимо взять налоговую ставку и умножить ее на кадастровую стоимость участка земли. Эти сведения содержатся в кадастровом паспорте объекта.

Если такой документ отсутствует, его можно заказать в Росреестре.

Налог на недвижимость, расположенную на дачном участке, исчисляется на основании налоговой ставки, умноженной на инвентаризационную (кадастровую) стоимость объекта.

Эти сведения можно узнать из справки, которую необходимо взять в БТИ.

Налоговая ставка на имущество устанавливается властными органами конкретного муниципалитета в пределах, установленных федеральным законодательством. Предельные размеры зависят от налоговой базы и выглядят следующим образом:

  • база меньше трехсот тысяч рублей — ставка 0,1 процент;
  • база от трехсот до пятисот тысяч рублей — ставка 0,3 процента;
  • база больше пятисот тысяч рублей — ставка от 0,3 до 2 процентов.

Например, средняя сумма налога в Московской области на землю, площадь которого составляет десять соток, а дом на нем 150 м2, составляет примерно пять тысяч рублей.

Налог при отчуждении дачного участка

Если владелец земельного участка соберется его продавать. Ему необходимо будет уплатить НДФЛ. Ставка в этом случае является стандартной — тринадцать процентов для российских граждан, тридцать процентов — для иностранных граждан.

Налоговая база здесь — установленная продажная цена данного объекта.

Если дачный участок был в собственности бывшего владельца больше трех лет, платить налог при продаже он не должен.

С покупателя налоговые сборы вообще не взыскиваются.

В дальнейшем он должен оплачивать ежегодный налог.

Если дача переходит к новому владельцу по договору дарения, одаряемый должен уплатить НДФЛ с цены подаренного участка.

Лучше всего указать в договоре цену подарка.

Это будет считаться налоговой базой. В противном случае размер налога будет рассчитываться, исходя из кадастровой стоимости земли.

Оплата реализационного налога производится продавцом самостоятельно без получения уведомления от налоговых органов.

Подать декларацию продавец должен до 30 апреля следующего года. Если своевременно эти действия не будут выполнены, ему придется заплатить штраф в размере пять процентов от суммы рассчитанного налога.

Штрафная сумма начисляется ежемесячно до того момента, пока владелец не погасит задолженность.

Налоговые вычеты

Воспользоваться налоговым вычетом можно в следующих случаях:

  1. Дачный участок был продан по цене, равной стоимости при покупке, или ниже. Это необходимо зафиксировать в декларации, и приложить к документу подтверждающие бумаги (договор купли-продажи, чеки и т.д.). в этой ситуации налог платить не придется, так как фактически дохода с продажи этой дачи у собственника не было.
  2. Дачный участок был продан немного дороже, чем цена покупки. В этом случае доход владельца считается минимальным, поэтому налоговой базой считается разница между продажной и покупной ценами.

Размер налогового вычета от государства, который может быть предоставлен в размере цены проданной недвижимости, составляет не более миллиона рублей.

Если дача жилая, сумма вычета приравнивается к стоимости покупки, но не больше двух миллионов рублей.

Все о налоговых вычетах читайте здесь

Льготы для пенсионеров

Пенсионерам предоставляются некоторые льготы, касающиеся налоговых начислений на дачи. От имущественного налога эта категория граждан освобождена на государственном уровне.

То есть за дачное нежилое строение налог они не платят.

В отношении оплаты налога на земельные участки государство составило рекомендации местным регионам. Сам налог оплачивается в соответствии с основными требованиями: при владении меньше трех лет.

Но некоторые регионы на основании указанных рекомендаций уменьшили размер налога для пенсионеров.

Уплата дачного налога — не право, а обязанность владельцев земельных участков.

Сумма платежа зависит от кадастровой стоимости участка и находящихся на нем жилых построек.

При продаже участка владелец освобождается от уплаты налога в случае владения недвижимым объектом в течение более трех лет. Покупатель после заключения договора налоги не платит.

У него появляется обязанность оплачивать налоги только за владение землей и жилыми строениями на ней после покупки.

Уважаемые читатели!

Статья описывает типовые ситуации, но каждый случай уникальный.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - задайте вопрос юристу через форму (внизу), либо через онлайн-чат или закажите обратный звонок через форму онлайн-консультанта и дежурный юрист сам перезвонит вам.

Это быстро и бесплатно!