Всё про налог на самозанятых граждан в 2020 году

Обновлено: 29 июня, 2020

The following two tabs change content below.
Тимур Шагитов (налоговый эксперт)

Тимур Шагитов (налоговый эксперт)

Опыт работы 7 лет.

Налоги, собираемые с граждан и резидентов, — непременный источник пополнения государственной казны. Не так давно в российском законодательстве появился новый вид налогообложения, пока что введённый в 20 с лишним регионах; со временем он, вероятно, охватить всю страну. Это так называемый налог на самозанятых граждан, или на профессиональный доход. Об особенностях налогового режима и порядке уплаты будет рассказано в этой статье.

Что представляет собой налог на самозанятых

Как следует из информации на официальном сайте ФНС, эта форма налогообложения, начавшая действовать с 2019 года, — самостоятельный режим, не относящийся к созданным ранее и не замещающий их. В настоящее время планируется, что налог будет применяться на протяжении 10–15 лет, после чего, если окажется достаточно эффективным, будет переработан для окончательного закрепления в законодательстве.

В отношении рассматриваемой формы действуют две основные нормы:

  • граждане переводятся на него только в добровольном порядке;
  • субъекты РФ могут свободно принимать новый режим, начиная с 1 июля 2020 года.

Следует отметить, что отказ от перехода не освобождает частное лицо от обязанности выплачивать налоги — своевременно и в полном объёме.

Главные особенности налогового режима

Налог на профессиональный доход, введённый не так давно, имеет несколько ключевых преимуществ, которые, по мнению законодателя, должны привлечь внимание плательщика:

  1. Сравнительно низкая ставка. В настоящее время — 4% при расчётах с частными лицами или 6% — с ИП и компаниями, вне зависимости от того, какие виды деятельности практикуются резидентом.
  2. Возможность налогового вычета. Сумма льготы — до 10 тысяч рублей; предусмотрено уменьшение ставок до 3% и 4% соответственно.
  3. Простота представления отчётности. Налогоплательщику не придётся, по крайней мере до завершения «пробного» периода, заводить контрольно-кассовый аппарат, заполнять декларации и так далее — все необходимые операции проводятся в мобильном приложении. Скачать программу под названием «Мой налог» можно совершенно бесплатно, а после регистрации открывается полный функционал.
  4. Отсутствие необходимости регистрировать компанию, ООО или регистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя. Всё, что требуется — начать пользоваться указанным приложением.
  5. Отсутствие обязанности выплачивать страховые взносы. Гражданин может делать это по собственному желанию — но при отказе никаких штрафных санкций не воспоследует.
  6. Автоматический расчёт суммы налога. Вычисления ведутся в приложении, без использования дополнительного программного обеспечения.

Поскольку такая форма налогообложения не требует прерывания основной (или дополнительной) трудовой деятельности, гражданин может по-прежнему ходить на работу — и получать баллы стажа.

Полезные статьи:

Кому подойдёт режим

Налог на самозанятых могут выбрать граждане, получающие доход в результате самостоятельной трудовой деятельности, включая творческую, или использования принадлежащей им собственности. Другими обязательными условиями являются:

  • отсутствие работодателя;
  • отсутствие нанятых работников;
  • отсутствие официального трудового или срочного трудового договора.

Существует перечень исключений, не позволяющих платить налоги в качестве самозанятого; например — торговля акцизными товарами или добыча природных ресурсов.

К видам деятельности, безусловно позволяющим перейти на рассматриваемую форму налогообложения, относятся:

  • оказание услуг на удалённой основе — фриланс, работа на биржах копирайтеров, дизайнеров, прочих электронных площадках;
  • оказание косметических услуг (маникюр, педикюр, прочие разрешённые виды деятельности) на дому;
  • аренда квартиры — собственно, получение дохода от сдачи жилья арендаторам;
  • продажа самостоятельно изготовленной продукции, включая сувенирные товары;
  • оказание услуг по перевозке людей и/или имущества;
  • организация и проведение торжественных, праздничных, корпоративных мероприятий;
  • выполнение на заказ видео- и/или фотосъёмки;
  • выполнение в одиночку ремонтно-строительных работ;
  • проведение юридических консультаций;
  • ведение бухгалтерской отчётности для заказчика.

Всё перечисленное возможно при условии, что годовой доход плательщика не превышает 2,4 миллиона рублей.

После достижения этого порога гражданину придётся переходить на любой другой доступный режим налогообложения.

Сумма дохода рассчитывается в приложении автоматически.

Как перейти на новый режим

Чтобы начать платить налог на профдоход, достаточно скачать приложение и пройти в нём несложную процедуру регистрации: сфотографировавшись, используя данные ИНН или аккаунт на сайте «Госуслуги».

Кроме того, можно зарегистрироваться в любом уполномоченном банке или в личном кабинете на сайте ФНС (бесплатные сервисы ФНС).

Сразу после завершения регистрации гражданин становится самозанятым — и может начинать законную коммерческую деятельность.

Уважаемые читатели!

Статья описывает типовые ситуации, но каждый случай уникальный.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - задайте вопрос юристу через форму (внизу), либо через онлайн-чат или закажите обратный звонок через форму онлайн-консультанта и дежурный юрист сам перезвонит вам.

Это быстро и бесплатно!